Hoe werkt de vrijstellingsregeling?
Onder de vrijstellingsregeling factureer je zonder btw. Je klant betaalt dus het bedrag exclusief btw, en jij geeft niets aan bij de btw-administratie. In ruil kun je de btw op je eigen aankopen niet terugvorderen. Voor een consultant of coach met weinig aankopen is dat meestal een goede ruil, zeker als je klanten particulieren zijn die zelf geen btw kunnen aftrekken.
Op elke factuur moet de vermelding 'Bijzondere vrijstellingsregeling kleine ondernemingen' staan. Een verwijzing naar artikel 56bis van het Wetboek van de btw mag je toevoegen als extra uitleg, maar is niet verplicht. Zonder die vermelding lijkt het alsof je vergeten bent btw aan te rekenen. Je mag op de factuur ook geen btw-bedrag of btw-tarief tonen, want je bent die btw niet verschuldigd.
De grens is € 25.000 omzet exclusief btw per jaar. Vanaf 2027 stijgt die geleidelijk tot € 30.000 in 2031. Bepaalde activiteiten zijn uitgesloten, zoals werk in onroerende staat (bouw en renovatie), de verkoop van nieuwe gebouwen en de handel in tabaksproducten. Twijfel je, vraag het na bij je boekhouder. Je dient geen btw-aangiften in, maar je meldt wel elk kwartaal je omzet en je dient een jaarlijkse klantenlisting in.