Welcher Mehrwertsteuersatz gilt für einen neuen Gaskessel?

21 %. Seit dem 1. Juli 2025 gelten für Heizungsanlagen mit fossilen Brennstoffen 21 %, auch bei Renovierungen von Wohnhäusern über zehn Jahren.

Kann eine Rechnung mehrere Mehrwertsteuersätze enthalten?

Ja. Jede Zeile hat einen eigenen Satz und ProFactuur weist die Mehrwertsteuer je Satz separat aus.

Kann ich bei Bestellung eine Anzahlung verlangen?

Ja. Erstellen Sie eine Anzahlungsrechnung gemäß dem bestätigten Angebot und rechnen Sie den Rest nach dem Einbau ab.

Sanitärinstallateure und HVAC

Angebot und Rechnung für eine neue Heizungsanlage

Ein neuer Heizkessel oder eine Wärmepumpe kostet schnell mehrere Tausend Euro. Kunden vergleichen Angebote, fragen nach Prämien und möchten genau wissen, was sie erhalten. Ein klares Angebot und eine korrekte Rechnung machen den Unterschied, auch bei der Mehrwertsteuer.

Was gehört in ein Angebot für einen neuen Heizkessel?

Gliedern Sie den Preis nach Gerät mit Marke und Modell, Einbau, Anpassung von Leitungen und Abgasführung, Entfernung des Altgeräts und Inbetriebnahme. So kann der Kunde vergleichen und den Preis nachvollziehen. Nennen Sie auch eine mögliche Anzahlung, etwa bei Bestellung, und die Zahlungstermine.

Seit dem 1. Juli 2025 gelten für Einbau oder Austausch von Heizungsanlagen mit fossilen Brennstoffen, etwa Gas- oder Heizölkesseln, 21 %, auch bei Renovierungen von Wohnhäusern über zehn Jahren. Für andere Arbeiten beachten Sie die Bedingungen auf der Seite zu 6 % Mehrwertsteuer bei Renovierungen.

In ProFactuur

So geht es, Schritt für Schritt

1
Angebot nach Positionen aufbauen
Erstellen Sie je eine Zeile für Gerät, Einbau, Anpassungen und Entsorgung des Altgeräts. Produkte für Standardpositionen beschleunigen die Erstellung.
2
Mehrwertsteuer je Zeile wählen
Jede Zeile hat einen eigenen Satz. Für Gas- oder Heizölkessel wählen Sie 21 %. ProFactuur berechnet Gesamtbetrag und Mehrwertsteuer je Satz.
3
Online bestätigen lassen
Versenden Sie das Angebot per E-Mail mit einem kostenpflichtigen Tarif. Der Kunde bestätigt mit Name und Unterschrift. Zeitpunkt und IP-Adresse werden als Nachweis gespeichert.
4
Anzahlung und Restbetrag abrechnen
Stellen Sie bei Bestellung eine Anzahlungsrechnung und nach dem Einbau die Restrechnung aus oder wandeln Sie das gesamte Angebot in eine Rechnung um. Nennen Sie auf der Restrechnung die Nummer der Anzahlungsrechnung.

Beispiel

Beispiel: Gaskesseltausch in einem Wohnhaus von 1990

Ein Heizungsinstallateur ersetzt einen alten Gaskessel durch einen neuen Brennwertkessel. Da die Anlage fossilen Brennstoff nutzt, gelten für alle Positionen 21 %.

Gas-Brennwertkessel, 1 Stück	2.650,00 €
Einbau und Inbetriebnahme, Pauschale	780,00 €
Anpassung der Abgasführung, Pauschale	340,00 €
Entsorgung des alten Heizkessels, Pauschale	95,00 €
Gesamt ohne MwSt.	3.865,00 €
21 % MwSt.	811,65 €
Zahlbetrag	4.676,65 €

Obwohl das Haus älter als zehn Jahre ist, gilt der ermäßigte Satz hier nicht, da die Heizungsanlage fossilen Brennstoff nutzt.

Nach dem Einbau

Bieten Sie nach Fertigstellung einen Wartungsvertrag an: Er gibt dem Kunden Sicherheit und Ihnen einen regelmäßigen Auftrag. Legen Sie ihn sofort als Abonnement an, damit die erste Wartung im Folgejahr automatisch abgerechnet wird. Lesen Sie dazu die Anleitung zur automatischen Abrechnung von Wartungsverträgen. Für Prämien oder Steuervorteile ist oft eine detaillierte Rechnung mit Gerätetyp nötig. Nennen Sie immer Marke und Modell; der Kunde kann das PDF später erneut herunterladen.

Arbeiten Sie im Auftrag eines Bauunternehmers, stellen Sie diesem die Rechnung und beachten Sie die Erläuterungen zu Reverse-Charge im Baugewerbe. Bei Unsicherheit über den Satz einer bestimmten Anlage fragen Sie Ihren Steuerberater/Buchhalter.